Kevytyrittäjyys on yhä suositumpi tapa työllistää itsensä ilman oman yrityksen perustamista. Kevytyrittäjänä toimiminen tarjoaa joustavuutta ja vapautta, mutta siihen liittyy myös tiettyjä velvollisuuksia ja sääntöjä, joista yksi keskeisimmistä on arvonlisävero (ALV). Tässä artikkelissa käymme läpi, mitä kevytyrittäjän tulee tietää arvonlisäverosta ja miten se vaikuttaa toimintaan.

Mikä on arvonlisävero?

Arvonlisävero, eli ALV, on kulutusvero, joka lisätään tuotteiden ja palveluiden hintaan. Suomessa ALV:n suuruus vaihtelee tuotteesta ja palvelusta riippuen, mutta yleisin verokanta on 24 %. ALV:n tarkoituksena on kerätä verotuloja valtiolle ja se on merkittävä osa Suomen verojärjestelmää.

Kevytyrittäjänä sinun tulee ymmärtää, että ALV ei ole sinun tulosi, vaan se on vero, jonka keräät asiakkaalta ja tilität edelleen verottajalle. Tämä tarkoittaa, että laskuttaessasi asiakasta, sinun tulee lisätä laskuun ALV ja huolehtia sen maksamisesta verottajalle.

Milloin kevytyrittäjän tulee rekisteröityä ALV-velvolliseksi?

Kevytyrittäjänä sinun tulee rekisteröityä ALV-velvolliseksi, jos liikevaihtosi ylittää 15 000 euroa vuodessa. Tämä tarkoittaa, että jos laskutat asiakkaitasi yli 15 000 eurolla kalenterivuoden aikana, sinun tulee ilmoittautua ALV-rekisteriin ja alkaa tilittää keräämäsi ALV verottajalle.

Jos liikevaihtosi jää alle 15 000 euron, voit silti vapaaehtoisesti rekisteröityä ALV-velvolliseksi. Tämä voi olla hyödyllistä, jos asiakkaasi ovat pääasiassa yrityksiä, jotka voivat vähentää maksamansa ALV:n omassa verotuksessaan. Näin voit tarjota palveluitasi kilpailukykyisempään hintaan.

ALV:n laskuttaminen ja tilittäminen

Kun olet rekisteröitynyt ALV-velvolliseksi, sinun tulee lisätä ALV kaikkiin laskuihisi. Laskussa tulee selkeästi näkyä tuotteen tai palvelun hinta ilman ALV:ta, ALV:n määrä ja kokonaishinta ALV:n kanssa. Tämä auttaa asiakasta ymmärtämään, kuinka paljon he maksavat veroa ja kuinka paljon itse palvelusta.

ALV:n tilittäminen verottajalle tapahtuu yleensä kuukausittain tai neljännesvuosittain riippuen liikevaihdostasi. Tilittämisen yhteydessä sinun tulee tehdä ALV-ilmoitus, jossa kerrot, kuinka paljon olet kerännyt ALV:ta ja kuinka paljon olet vähentänyt omista ostoistasi. Tämä prosessi voi tuntua monimutkaiselta, mutta laskutuspalvelu, kuten Odeal, voi auttaa sinua tässä.

ALV-vähennykset kevytyrittäjänä

Kevytyrittäjänä sinulla on oikeus vähentää omiin hankintoihisi sisältyvä ALV. Tämä tarkoittaa, että voit vähentää esimerkiksi työvälineiden, materiaalien ja muiden liiketoimintaan liittyvien hankintojen ALV:n keräämästäsi ALV:sta. Näin maksat verottajalle vain nettomääräisen ALV:n.

On tärkeää pitää kirjaa kaikista liiketoimintaan liittyvistä kuluista ja säilyttää kuitit ja laskut, jotta voit tehdä tarvittavat vähennykset oikein. Tämä auttaa sinua optimoimaan verotuksesi ja varmistamaan, että maksat vain sen verran ALV:ta kuin on tarpeen.

Yhteenveto

Arvonlisävero on keskeinen osa kevytyrittäjän toimintaa, ja sen ymmärtäminen on tärkeää sujuvan liiketoiminnan kannalta. Muista rekisteröityä ALV-velvolliseksi, jos liikevaihtosi ylittää 15 000 euroa vuodessa, ja huolehdi ALV:n laskuttamisesta ja tilittämisestä oikein. Hyödynnä myös mahdollisuus vähentää omiin hankintoihisi sisältyvä ALV, jotta voit optimoida verotuksesi.

Kevytyrittäjyys tarjoaa joustavuutta ja vapautta, mutta siihen liittyy myös vastuita. Odeal voi auttaa sinua hallitsemaan ALV-velvoitteitasi ja muita kevytyrittäjyyteen liittyviä asioita, jotta voit keskittyä olennaiseen – oman liiketoimintasi kehittämiseen ja asiakkaidesi palvelemiseen.

Aiheeseen liittyvät artikkelit

• Kahvipakettikorvauksista eroon kevytyrittäjyydellä
• ”Tutkimuksesta käy ilmi kevytyrittäjien tyytyväisyys valintaansa toimia kevytyrittäjinä.”
• Valokuvaaja Pasi Hakala vaihtoi toiminimiyrittäjyydestä kevytyrittäjäksi
• Palkanmaksun vaiheet liikunta-alalla – Odeal
• Kenelle kevytyrittäjyys sopii ja miten Odeal voi auttaa?
• Kevytyrittäjä ilman Y-tunnusta – Odealin palvelun hyödyntäminen