Kevytyrittäjyys on yhä suositumpi tapa työllistää itsensä ilman oman yrityksen perustamista. Kevytyrittäjänä toimiminen tarjoaa joustavuutta ja vapautta, mutta siihen liittyy myös tiettyjä taloudellisia velvoitteita, kuten arvonlisävero (ALV). Tässä artikkelissa käsittelemme, kuinka arvonlisävero vaikuttaa kevytyrittäjän tuloihin ja mitä kevytyrittäjän tulee ottaa huomioon ALV:n suhteen.

Mikä on arvonlisävero ja milloin sitä sovelletaan?

Arvonlisävero on kulutusvero, joka lisätään tuotteiden ja palveluiden hintaan. Suomessa ALV:n yleinen verokanta on 24 %, mutta tietyille tuotteille ja palveluille sovelletaan alennettuja verokantoja, kuten 14 % ja 10 %. ALV:n tarkoituksena on kerätä verotuloja valtiolle ja se koskee lähes kaikkia liiketoimintaa harjoittavia tahoja, mukaan lukien kevytyrittäjät.

Kevytyrittäjänä sinun tulee rekisteröityä ALV-velvolliseksi, jos liikevaihtosi ylittää 15 000 euroa vuodessa. Tämä tarkoittaa, että sinun on lisättävä arvonlisävero laskuihisi ja tilitettävä se verottajalle. Jos liikevaihtosi jää alle tämän rajan, voit kuitenkin vapautua ALV-velvollisuudesta, mutta voit myös halutessasi hakeutua ALV-rekisteriin.

Arvonlisäveron vaikutus kevytyrittäjän hinnoitteluun

Kun kevytyrittäjä rekisteröityy ALV-velvolliseksi, hänen on lisättävä arvonlisävero laskutettaviin hintoihin. Tämä tarkoittaa, että asiakkaasi maksaa palveluistasi enemmän, mutta sinulle jäävä osuus pysyy samana. Esimerkiksi, jos laskutat asiakkaaltasi 1000 euroa ja sovellettava ALV-kanta on 24 %, laskun loppusumma on 1240 euroa.

On tärkeää huomioida, että ALV ei ole kevytyrittäjän tuloa, vaan se tilitetään verottajalle. Tämä voi vaikuttaa hinnoittelustrategiaasi, sillä asiakkaasi saattavat vertailla hintoja ALV:n kanssa ja ilman. Onkin suositeltavaa ilmoittaa hinnat selkeästi sekä verollisina että verottomina, jotta asiakkaasi ymmärtävät, mistä hinta koostuu.

ALV:n vähennysoikeus kevytyrittäjälle

Yksi arvonlisäverovelvollisuuden eduista on ALV:n vähennysoikeus. Tämä tarkoittaa, että voit vähentää liiketoimintaasi varten hankittujen tuotteiden ja palveluiden ALV:n omista ALV-tilityksistäsi. Esimerkiksi, jos ostat työvälineitä, joiden hinta on 500 euroa ja ALV 24 % (120 euroa), voit vähentää tämän 120 euroa omista ALV-tilityksistäsi.

Vähennysoikeus voi merkittävästi pienentää kevytyrittäjän verotaakkaa, mutta se edellyttää tarkkaa kirjanpitoa ja kuitteja kaikista liiketoimintaan liittyvistä hankinnoista. Laskutuspalvelu, jonka kautta toimit, voi auttaa sinua tässä prosessissa, mutta vastuu vähennysten oikeellisuudesta on aina sinulla.

ALV:n tilittäminen ja raportointi

Kevytyrittäjänä sinun tulee tilittää keräämäsi arvonlisävero verottajalle säännöllisesti. Tämä tapahtuu yleensä kuukausittain tai neljännesvuosittain riippuen liikevaihdostasi ja verottajan ohjeista. Laskutuspalvelu, jonka kautta toimit, voi hoitaa ALV-tilitykset puolestasi, mutta sinun tulee varmistaa, että kaikki tarvittavat tiedot ja maksut ovat ajan tasalla.

ALV-tilitysten lisäksi sinun tulee myös raportoida verottajalle keräämäsi ja vähentämäsi arvonlisäverot. Tämä tapahtuu ALV-ilmoituksen kautta, joka on osa veroilmoitusta. On tärkeää pitää kirjaa kaikista liiketoimintaan liittyvistä tuloista ja menoista, jotta voit tehdä tarkan ja oikea-aikaisen ALV-ilmoituksen.

Yhteenveto: ALV:n vaikutus kevytyrittäjän tuloihin

Arvonlisävero vaikuttaa kevytyrittäjän tuloihin monin tavoin. Ensinnäkin, ALV-velvollisuus edellyttää, että lisäät arvonlisäveron laskuihisi, mikä voi vaikuttaa hinnoittelustrategiaasi. Toisaalta, ALV:n vähennysoikeus voi pienentää verotaakkaasi, jos pidät huolta tarkasta kirjanpidosta ja kuittien säilyttämisestä.

On tärkeää ymmärtää, että arvonlisävero ei ole kevytyrittäjän tuloa, vaan se tilitetään verottajalle. Laskutuspalvelu, jonka kautta toimit, voi auttaa sinua ALV-tilityksissä ja raportoinnissa, mutta vastuu verojen oikeellisuudesta on aina sinulla. Huolellinen suunnittelu ja kirjanpito auttavat sinua hallitsemaan ALV-velvollisuutesi ja varmistamaan, että kevytyrittäjänä toimiminen on taloudellisesti kannattavaa.

Aiheeseen liittyvät artikkelit

• Kahvipakettikorvauksista eroon kevytyrittäjyydellä
• ”Tutkimuksesta käy ilmi kevytyrittäjien tyytyväisyys valintaansa toimia kevytyrittäjinä.”
• Valokuvaaja Pasi Hakala vaihtoi toiminimiyrittäjyydestä kevytyrittäjäksi
• Odealin kevytyrittäjäpalvelun edut ja hyödyt
• Kevytyrittäjyys vs. yrittäjyys: Mikä ero niillä on?
• Odealin palkanmaksupalvelu personal trainerille