YEL-vakuutus kevytyrittäjälle: milloin se on pakollinen ja mitä se maksaa?
YEL-vakuutus on pakollinen myös kevytyrittäjälle, kun työskentelyn arvo ylittää vuositasolla 9 423,09 euroa ja toiminta kestää vähintään neljä kuukautta. Kevytyrittäjyys on laskutustapa, ei juridinen poikkeus yrittäjän eläkelakiin. Siksi samat säännöt koskevat sinua kuin toiminimiyrittäjääkin.
Monelle tulee yllätyksenä, että laskutuspalvelun kautta hankittu tapaturma- ja vastuuvakuutus ei kata yrittäjän lakisääteistä eläketurvaa. Yrittäjän eläkevakuutus (YEL) on henkilökohtainen ja sinun itsesi vastuulla. Se on yrittäjän sosiaaliturvan perusta, joka vaikuttaa eläkkeen lisäksi sairauspäivärahaan, vanhempainpäivärahoihin ja työttömyysturvaan.
Miksi YEL koskee myös kevytyrittäjää?
Eläkeyhtiöiden ja lainsäädännön näkökulmasta et ole palkansaaja, kun työskentelet kevytyrittäjänä laskutuspalvelun kautta. Et ole työsuhteessa laskutuspalveluun etkä asiakkaaseesi, vaan toimit yrittäjämäisesti. Tämän vuoksi sinut rinnastetaan yrittäjään ja kuulut yrittäjän eläkelain piiriin.
YEL-vakuutuksen tarkoitus on turvata toimeentulosi paitsi vanhuuseläkkeellä, myös työuran aikana erilaisten elämäntilanteiden varalta. Ilman voimassa olevaa YEL-vakuutusta et ole oikeutettu yrittäjän ansiosidonnaiseen työttömyysturvaan, ja Kelan maksamat päivärahat jäävät minimaalisiksi.
Laskutuspalvelu hoitaa puolestasi monia velvoitteita, kuten ennakonpidätyksen ja arvonlisäveron tilityksen. Se myös vakuuttaa sinut lakisääteisellä tapaturmavakuutuksella ja tarjoaa usein toiminnan vastuuvakuutuksen. YEL-vakuutuksen hankkiminen ja hoitaminen on kuitenkin aina sinun omalla vastuullasi.
Pakollisen YEL-vakuutuksen rajat ja ehdot 2026
YEL-vakuuttamisvelvollisuus syntyy, kun kaikki seuraavat ehdot täyttyvät samanaikaisesti:
Ikä: Olet 18-vuotias tai vanhempi. Vakuuttamisvelvollisuuden yläikäraja riippuu syntymävuodestasi: vuonna 1957 tai aiemmin syntyneillä raja on 68 vuotta, vuosina 1958–1961 syntyneillä 69 vuotta ja vuonna 1962 tai sen jälkeen syntyneillä 70 vuotta.
Toiminnan kesto: Yrittäjämäinen toimintasi on jatkunut yhtäjaksoisesti vähintään neljä kuukautta.
Työtulon määrä: Arvioitu YEL-työtulosi ylittää alarajan, joka vuonna 2026 on 9 423,09 euroa vuodessa.
Työskentely: Työskentelet itse yritystoiminnassasi.
Asuminen: Asut Suomessa.
Käytännössä tärkeimmät kriteerit ovat työtulon määrä ja toiminnan kesto. Neljän kuukauden sääntö on ehdoton: lyhyempi, intensiivinenkin työkeikka ei yksinään laukaise YEL-velvollisuutta. Jos kuitenkin teet keikkatyötä säännöllisesti ympäri vuoden, vaikka välissä olisi taukoja, toiminta katsotaan yhtäjaksoiseksi.
Sinulla on kuusi kuukautta aikaa ottaa vakuutus siitä hetkestä, kun edellä mainitut ehdot täyttyvät. Vakuutus on otettava itse valitsemastasi työeläkeyhtiöstä (kuten Elo, Varma, Ilmarinen tai Veritas).
Entä jos olen palkkatöissä, opiskelija tai eläkkeellä?
Palkkatyö ja sivutoiminen kevytyrittäjyys: Jos teet kevytyrittäjyyttä päätyösi ohella, olet silti YEL-velvollinen, jos kevytyrittäjyyden tulot ylittävät rajan. Päätyöstä maksettavat TyEL-maksut eivät korvaa YEL-vakuutusta, sillä ne kerryttävät eläkettä eri työstä.
Opiskelu: Opiskelu ei vapauta YEL-velvollisuudesta. Jos ehdot täyttyvät, vakuutus on otettava.
Eläke: Jos saat vanhuuseläkettä ja teet kevytyrittäjänä töitä, YEL-vakuutus on vapaaehtoinen. Jos saat työkyvyttömyyseläkettä, vakuutus on pakollinen, jos työtulosi ylittävät tietyn ansaintarajan.
Miten YEL-työtulo määritellään?
YEL-työtulo on keskeisin ja usein väärinymmärretyin käsite. Se ei ole sama asia kuin laskuttamasi summa tai käteen jäävä palkka. YEL-työtulo on vuosittainen arvio oman työpanoksesi rahallisesta arvosta.
Nyrkkisääntö on, että työtulon tulisi vastata sitä vuosipalkkaa, joka pitäisi maksaa yhtä ammattitaitoiselle henkilölle tekemään samaa työtä sinun sijastasi. Eläkeyhtiöt antavat suosituksia eri alojen työtulotasoista, ja ne vahvistavat lopullisen työtulosi vakuutusta hakiessasi.
Työtulon asettaminen oikealle tasolle on kriittistä, koska se määrittää:
YEL-maksujesi suuruuden.
Tulevan eläkkeesi kertymän.
Sairaus- ja vanhempainpäivärahojesi tason.
Ansiosidonnaisen työttömyysturvasi tason, jos kuulut yrittäjien työttömyyskassaan.
Liian matalaksi asetettu työtulo on lyhytnäköinen säästö. Se heikentää sosiaaliturvaasi merkittävästi ja voi johtaa pettymykseen sairauden, perhevapaan tai vanhuuden kohdatessa. Esimerkiksi yrittäjän työttömyyskassan jäsenyys ja ansiosidonnaisen päivärahan saaminen edellyttävät, että YEL-työtulosi on vähintään 15 481 euroa vuodessa (vuoden 2026 taso).
Paljonko YEL-vakuutus maksaa? Esimerkkejä
YEL-maksu on prosenttiosuus vahvistetusta YEL-työtulostasi. Vuonna 2026 maksuprosentti on 24,40 % työtulosta.
Aloittavan yrittäjän alennus: Saat 22 % alennuksen maksuista ensimmäisen 48 kuukauden ajalta. Alennus on henkilökohtainen, ja voit käyttää sen vain kerran.
Alla on esimerkkilaskelmia kuukausittaisesta YEL-maksusta eri työtulotasoilla.
Esimerkki 1: Minimitaso (YEL-työtulo 9 423,09 €/vuosi)
Tämä on pakollisen alarajan mukainen.
Maksu aloittavana yrittäjänä: noin 149 €/kk
Maksu ilman alennusta: noin 192 €/kk
Esimerkki 2: Perustaso (YEL-työtulo 25 000 €/vuosi)
Vastaa noin 2083 euron kuukausipalkkaa.
Maksu aloittavana yrittäjänä: noin 396 €/kk
Maksu ilman alennusta: noin 508 €/kk
Esimerkki 3: Korkeampi taso (YEL-työtulo 40 000 €/vuosi)
Vastaa noin 3333 euron kuukausipalkkaa.
Maksu aloittavana yrittäjänä: noin 634 €/kk
Maksu ilman alennusta: noin 813 €/kk
Tärkeä huomio on, että YEL-maksut ovat kokonaisuudessaan verovähennyskelpoisia. Voit vähentää ne joko omassa henkilökohtaisessa verotuksessasi tai puolisosi verotuksessa. Tämä pienentää maksun todellista kustannusta veroprosenttisi verran.
Mitä jos laiminlyöt YEL-vakuutuksen?
YEL-vakuutuksen ottamatta jättäminen ei kannata. Eläketurvakeskus (ETK) valvoo yrittäjien vakuuttamisvelvollisuutta ja saa tietoja muun muassa verottajalta. Jos ETK havaitsee, että sinun olisi pitänyt ottaa vakuutus, se kehottaa sinua korjaamaan tilanteen.
Jos et toimi kehotuksen mukaan, ETK ottaa vakuutuksen puolestasi pakolla. Tällöin joudut maksamaan laiminlyödyt vakuutusmaksut takautuvasti korotettuina. Laiminlyöntikorotus voi olla merkittävä, ja se tekee pakkovakuutuksesta huomattavasti kalliimman kuin ajallaan hoidetusta vakuutuksesta.
Usein kysytyt kysymykset
Laskutuspalvelu perii minulta sairausvakuutusmaksun. Onko se sama kuin YEL?
Ei ole. Sairausvakuutusmaksu on erillinen, kaikille palkansaajille ja yrittäjille pakollinen maksu, joka tilitetään verottajalle. Kun olet YEL-velvollinen, laskutuspalvelu perii sinulta hieman korkeamman sairausvakuutusmaksun (ns. YEL-vakuutetun sairausvakuutusmaksu, 1,91 % vuonna 2026). Tämä maksu ei kuitenkaan ole YEL-maksu, eikä se kerrytä eläkettäsi. Varsinainen YEL-maksu maksetaan erikseen suoraan eläkeyhtiölle.
Työni on hyvin kausiluonteista. Pitääkö minun maksaa YEL-maksuja hiljaisina kuukausina?
Kyllä. YEL-vakuutus perustuu vuotuiseen työtuloon, ja maksut jaetaan yleensä tasaisesti koko vuodelle, esimerkiksi kuukausittaisiin maksueriin. Vaikka laskutusta ei olisi joka kuukausi, vakuutus on voimassa ja maksut erääntyvät sovitusti. Jos toimintasi keskeytyy kokonaan pidemmäksi aikaa (yli 4 kk), voit päättää vakuutuksen ja ottaa sen uudelleen, kun työskentely jatkuu.
Voiko laskutuspalvelu hoitaa YEL-vakuutukseni?
Ei voi. Kevytyrittäjä on lainsäädännön silmissä yrittäjä, joka on henkilökohtaisesti vastuussa omasta eläketurvastaan. Laskutuspalvelu on työkalu laskutukseen ja palkanmaksuun, mutta se ei voi toimia edustajanasi eläkeyhtiöön päin. Sinun tulee itse olla yhteydessä eläkeyhtiöön, sopia työtulosta ja hoitaa maksut.
Laskutukseni ylitti YEL-rajan vasta loppuvuodesta. Pitääkö vakuutus ottaa takautuvasti?
Kyllä. Vakuutusvelvollisuus alkaa siitä päivästä, kun YEL-rajat ylittyvät ja neljän kuukauden työskentelyehto täyttyy. Sinulla on kuusi kuukautta aikaa tästä hetkestä järjestää vakuutus. Jos huomaat asian myöhässä, ota välittömästi yhteyttä eläkeyhtiöön. He auttavat sinua saattamaan asian kuntoon. Mitä nopeammin toimit, sitä helpommin asia yleensä järjestyy.