Kevytyrittäjän palkkalaskuri: laske, mitä laskutuksesta jää käteen
Laskutettava summa ei ole sama kuin palkka. Kevytyrittäjänä myymäsi työn hintalapusta vähennetään aina arvonlisävero, laskutuspalvelun palkkio, lakisääteiset vakuutusmaksut ja lopuksi henkilökohtainen ennakonpidätys, ennen kuin raha siirtyy tilillesi. Tämän vuoksi palkkalaskuri on välttämätön työkalu työn hinnoitteluun ja oman talouden suunnitteluun.
Laskuri auttaa hahmottamaan, mikä on se todellinen bruttosumma, josta palkkasi muodostuu. Se paljastaa piilokulut ja varmistaa, ettet alihinnoittele työtäsi. Ilman tarkkaa laskelmaa on helppo olettaa, että käteen jää enemmän kuin todellisuudessa on mahdollista.
Miten kevytyrittäjän palkka lasketaan?
Palkanlaskenta etenee aina samassa järjestyksessä. Jokainen vaihe pienentää pottia, josta lopullinen palkkasi lasketaan. Käydään prosessi läpi vaihe vaiheelta.
1. Arvonlisävero (ALV) erotellaan ensimmäisenä
Kun lähetät asiakkaalle laskun esimerkiksi 1000 euron työstä, lisäät siihen päälle yleisen arvonlisäveron (25,5 %), jolloin laskun loppusumma on 1255 euroa. Tämä 255 euroa ei ole sinun rahaasi. Laskutuspalvelu tilittää sen suoraan Verohallinnolle. Palkanlaskenta alkaa siis aina arvonlisäverottomasta summasta, tässä tapauksessa 1000 eurosta.
2. Laskutuspalvelun palkkio ja vakuutukset
Seuraavaksi arvonlisäverottomasta summasta vähennetään laskutuspalvelun palvelumaksu. Se on tyypillisesti prosenttipohjainen korvaus siitä, että palvelu hoitaa byrokratian, kuten laskutuksen, maksuseurannan, perinnän ja vakuutukset puolestasi.
Samassa yhteydessä vähennetään myös lakisääteiset maksut:
Tapaturmavakuutus: Pakollinen vakuutus, joka turvaa sinut työssä sattuvien tapaturmien varalta. Maksu on toimialakohtainen prosentti.
Toiminnan vastuuvakuutus: Turvaa sinua ja asiakastasi, jos työsi aiheuttaa vahinkoa. Esimerkiksi Odealilla vakuutus kattaa vahingot tässä alassa tyypillisen tasoisesti, usein miljoonaan euroon asti — tarkka korvausraja kannattaa varmistaa suoraan palvelun ajantasaisesta vakuutustiedosta.
3. Jäljelle jäävä osuus on bruttopalkkasi
Kun arvonlisävero, palvelupalkkio ja vakuutusmaksut on vähennetty, jäljelle jäävä summa on bruttopalkkasi. Tämä on se palkka, joka ilmoitetaan tulorekisteriin ja josta lopulliset verot lasketaan.
4. Ennakonpidätys ja sairausvakuutusmaksu
Bruttopalkastasi vähennetään viimeisenä verokorttisi mukainen ennakonpidätys sekä sairausvakuutusmaksu. Sairausvakuutusmaksu (vuonna 2026 1,91 %) peritään, jos olet YEL-vakuutusvelvollinen. Tämän jälkeen jäljelle jäävä summa on nettopalkkasi – se, mitä tilillesi maksetaan.
Esimerkkilaskelma: 1000 euron keikka
Kuvitellaan, että laskutat asiakkaalta 1000 € + ALV 25,5 %.
Laskun loppusumma: 1255 €
Arvonlisäveroton osuus: 1000 €
Vähennykset ennen palkanlaskentaa:
Palvelupalkkio (esim. 5 %): -50 €
Tapaturmavakuutus (esim. 1,2 %): -12 €
Bruttopalkka: 1000 € - 50 € - 12 € = 938 €
Vähennykset bruttopalkasta:
Ennakonpidätys (esim. 20 % verokortilla): -187,60 €
Sairausvakuutusmaksu (jos YEL-velvollinen, 1,91 %): -17,92 €
Nettopalkka (käteen jäävä summa): 938 € - 187,60 € - 17,92 € = 732,48 €
Kuten esimerkki osoittaa, tuhannen euron laskutuksesta voi jäädä käteen noin 730 euroa. Siksi oman työn hinnoittelu on kriittistä.
(Huomio: itse nettopalkka ei muutu ALV-kannan noususta, koska palkanlaskenta perustuu aina arvonlisäverottomaan 1000 euroon — ainoastaan asiakkaalle näkyvä laskun loppusumma nousee 1240 eurosta 1255 euroon uuden 25,5 %:n verokannan myötä.)
Kulukorvaukset parantavat nettotuloasi
Työhön liittyvät kulut, kuten matkakulut, työvälinehankinnat tai materiaalikustannukset, voidaan vähentää verotuksessa. Tämä tapahtuu käytännössä niin, että ilmoitat kulut Odealille, joka maksaa ne sinulle verovapaasti takaisin laskutuksen yhteydessä. Kulut vähennetään arvonlisäverottomasta summasta ennen bruttopalkan laskemista.
Tämä pienentää verotettavaa tuloasi ja kasvattaa nettopalkkaasi. Vuoden 2025 alusta alkaen prosessi on entistä joustavampi, sillä kuluja ei ole enää pakko eritellä asiakkaalle lähetettävällä laskulla. Ajantasaiset ohjeet löydät Odealin tiedotteista.
Miksi YEL-vakuutus ei näy palkkalaskurissa?
Yrittäjän eläkevakuutus (YEL) on lakisääteinen vakuutus, joka sinun on otettava, kun vuotuiset työtulosi ylittävät tietyn rajan (9 423,09 € vuonna 2026). Kevytyrittäjän palkkalaskuri ei kuitenkaan sisällä YEL-maksuja, koska laskutuspalvelu ei hoida niitä puolestasi.
Olet itse vastuussa YEL-vakuutuksen ottamisesta ja maksujen maksamisesta suoraan valitsemallesi eläkevakuutusyhtiölle. Vaikka laskutuspalvelu perii bruttopalkastasi sairausvakuutusmaksun YEL-velvollisuuden perusteella, itse YEL-maksu on henkilökohtainen menosi, joka tulee huomioida omassa budjetoinnissa laskurin antaman tuloksen lisäksi.
Muista nämä, kun käytät laskuria
Saadaksesi mahdollisimman tarkan arvion, pidä mielessä muutama asia.
Verokortti: Palkasta tehtävä ennakonpidätys perustuu laskutuspalvelulle toimittamaasi verokorttiin. Ilman sitä pidätys tehdään korkeamman, 60 prosentin kaavan mukaan. Toimita siis aina ajantasainen verokortti.
Arvonlisäverokanta: Suurin osa palveluista kuuluu yleisen 25,5 % ALV-kannan piiriin, mutta joillakin aloilla on poikkeuksia (esim. 13,5 % alennettu kanta mm. ravintola- ja liikuntapalveluille). Varmista, että käytät laskelmassasi oikeaa verokantaa.
Kulukorvaukset: Syötä laskuriin kaikki työhön liittyvät kulut. Jokainen vähennetty euro pienentää verotettavaa tuloasi ja kasvattaa käteen jäävää summaa.
Laskuri on paras työkalu oman työn arvon määrittämiseen ja talouden suunnitteluun. Sen avulla varmistat, että hinnoittelusi kattaa sekä kulut että elämisen kustannukset, jolloin kevytyrittäjyys on kannattavaa ja palkitsevaa.
Usein kysytyt kysymykset
Voinko nostaa palkan heti, vaikka asiakas ei ole vielä maksanut?
Kyllä, monet laskutuspalvelut tarjoavat niin sanottua Hetipalkka-ominaisuutta. Sen avulla voit nostaa palkan tilillesi heti laskun luomisen jälkeen pientä lisäkorvausta vastaan, eikä sinun tarvitse odottaa asiakkaan maksusuoritusta. Tämä parantaa merkittävästi oman taloutesi ennustettavuutta.
Mitä tapahtuu, jos laskutan asiakasta ulkomailta?
Ulkomaan laskutus onnistuu yleensä normaalisti. Kun laskutat yritystä toiseen EU-maahan, laskuun tarvitaan asiakkaan ALV-tunniste (VAT-numero) ja lasku on arvonlisäveroton. EU:n ulkopuolelle laskutettaessa arvonlisäveroa ei myöskään lisätä. Odeal osaa neuvoa tarkemmin eri maiden käytännöistä.
Onko laskurin antama summa täysin tarkka?
Laskurin antama tulos on erittäin hyvä arvio, mutta ei sentin tarkka lopullinen palkka. Pienet erot voivat johtua esimerkiksi verotuksen pyöristyssäännöistä tai vakuutusmaksujen tarkoista desimaaleista. Se on kuitenkin paras työkalu palkan suuruusluokan arviointiin ja oman työn hinnoitteluun.